證監(jiān)會：強(qiáng)化事中事后監(jiān)管 構(gòu)建聲譽(yù)約束機(jī)制

——來源：中國證券報(bào)

　　證監(jiān)會日前通報(bào)2019年審計(jì)與評估機(jī)構(gòu)檢查處理情況。證監(jiān)會強(qiáng)調(diào)，下一步將多措并舉，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管，在加大監(jiān)督檢查力度的同時(shí)，積極構(gòu)建聲譽(yù)約束機(jī)制、發(fā)布執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)誠信信息，研究分類評價(jià)機(jī)制、堅(jiān)持分類監(jiān)管，督促審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，努力構(gòu)建優(yōu)勝劣汰的良性執(zhí)業(yè)生態(tài)。

　　2019年，證監(jiān)會組織系統(tǒng)單位對2家審計(jì)機(jī)構(gòu)、1家評估機(jī)構(gòu)實(shí)施全面檢查，合計(jì)抽查19個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、10個(gè)評估項(xiàng)目；對15個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、9個(gè)評估項(xiàng)目實(shí)施專項(xiàng)檢查；專門組織開展了商譽(yù)減值審計(jì)與評估、內(nèi)控審計(jì)專題檢查，分別抽查了131個(gè)商譽(yù)減值審計(jì)項(xiàng)目、125個(gè)商譽(yù)減值評估項(xiàng)目和85個(gè)內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目。

　　證監(jiān)會指出，本次檢查重點(diǎn)突出，全面檢查主要針對業(yè)務(wù)規(guī)模較大或質(zhì)量問題頻發(fā)的審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)，專項(xiàng)檢查主要針對多方線索反映、執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的審計(jì)、評估項(xiàng)目，專題檢查主要針對市場關(guān)注度高、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　根據(jù)全面及專項(xiàng)檢查情況，證監(jiān)會擬依法對9家次審計(jì)機(jī)構(gòu)及30人次注冊會計(jì)師、13家次評估機(jī)構(gòu)及26人次資產(chǎn)評估師、2名違規(guī)買賣股票的執(zhí)業(yè)人員分別采取出具警示函、責(zé)令改正、責(zé)令公開說明等行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案，并將5個(gè)涉嫌違法違規(guī)的項(xiàng)目移交稽查處理。

　　根據(jù)專題檢查情況，相關(guān)證監(jiān)局依法對30個(gè)商譽(yù)減值審計(jì)項(xiàng)目、30個(gè)商譽(yù)減值評估項(xiàng)目和20個(gè)內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)和直接責(zé)任人采取了監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案。