證監(jiān)會(huì)： 強(qiáng)化董監(jiān)高主體責(zé)任 持續(xù)加強(qiáng)信息披露監(jiān)管

——來源：中國信用

　　為落實(shí)3月1日起施行的新證券法，持續(xù)加強(qiáng)信息披露監(jiān)管，證監(jiān)會(huì)近日公布了《上市公司信息披露管理辦法(修訂稿)》(征求意見稿)（以下簡稱《管理辦法》），向社會(huì)公開征求意見?！豆芾磙k法》主要修改內(nèi)容包括完善信息披露原則規(guī)定、完善臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)、進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)董監(jiān)高等相關(guān)主體責(zé)任。

　　《管理辦法》新增了簡明清晰、通俗易懂的原則要求，完善公平披露原則，同時(shí)明確自愿披露原則的相關(guān)要求，進(jìn)一步鼓勵(lì)自愿披露。同時(shí)，按照新證券法對(duì)臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)行了完善，比如，將“公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化”“公司分配股利、增資的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化”等事項(xiàng)納入臨時(shí)報(bào)告；對(duì)于同時(shí)發(fā)行公司債券的上市公司，增加債券臨時(shí)披露事項(xiàng)，明確披露要求。

　　《管理辦法》還進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)董監(jiān)高等相關(guān)主體的責(zé)任。強(qiáng)化董事會(huì)在定期報(bào)告披露中的責(zé)任，明確要求定期報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過；要求董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員無法保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)意見中發(fā)表意見并陳述理由，上市公司應(yīng)當(dāng)披露；同時(shí)進(jìn)一步明確控股股東、實(shí)際控制人的配合義務(wù)。

　　證監(jiān)會(huì)表示，新證券法創(chuàng)新監(jiān)管方式，調(diào)整了原來相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)事前準(zhǔn)入審批的監(jiān)管體制，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及從事資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)顧問、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。為落實(shí)上述備案要求，證監(jiān)會(huì)會(huì)同相關(guān)部門在廣泛聽取各方意見的基礎(chǔ)上，研究制定了《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》，將于今年8月24日起施行。

　　據(jù)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示，今年以來截至目前，在證監(jiān)會(huì)及地方證監(jiān)局開出的行政處罰決定書中，共有38張行政處罰決定書涉及信披違規(guī)。專家認(rèn)為，監(jiān)管部門緊抓實(shí)控人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，強(qiáng)化信息披露合法合規(guī)和有效充分，有利于捍衛(wèi)市場信息的真實(shí)性，營造公開透明的市場環(huán)境。